Gestão Financeira

Este guia mostra como gerenciar as finanças da sua propriedade, incluindo contas a receber, contas a pagar, categorias financeiras, pagamentos parciais e estornos.

Categorias Financeiras#

Organize suas receitas e despesas com categorias personalizadas.

Criar uma Categoria#

1. Acesse Financeiro > Categorias na aba Módulos
2. Clique em Nova Categoria
3. Preencha:
   • Nome: nome da categoria (ex: "Venda de grão", "Arrendamento", "Insumos")
   • Tipo: Receita ou Despesa
4. Clique em Salvar

Gerenciar Categorias#

• Editar o nome da categoria (o tipo é definido na criação e não pode ser alterado depois)
• Ativar/Inativar categorias não utilizadas
• Categorias inativas não aparecem na seleção ao criar contas

Dica: Crie categorias que reflitam a estrutura do seu negócio. Ex: "Vendas", "Serviços", "Aluguel", "Salários", "Fornecedores", "Impostos".

Contas a Receber

Contas a receber representam valores que sua propriedade tem direito de receber.

Criação Automática (via Vendas)#

Ao confirmar uma venda, uma conta a receber é criada automaticamente com:

• Valor total da venda
• Cliente associado (se houver)
• Número e referência da venda como origem

A conta criada a partir de uma venda fica com origem Venda e não recebe categoria automaticamente — defina uma depois, se desejar, editando a conta.

Criação Manual#

1. Acesse Financeiro > Contas a Receber na aba Módulos
2. Clique em Nova Conta a Receber
3. Preencha:
   • Descrição: detalhes da receita
   • Valor: valor a receber
   • Data de Vencimento: quando o pagamento é esperado
   • Categoria: categoria financeira (opcional)
   • Cliente: selecione o cliente associado (opcional)
   • Observações: notas adicionais (opcional)
4. Clique em Salvar

Emitir Conta Parcelada

Em vez de uma conta única, você pode emitir uma conta a receber parcelada — cada parcela é uma conta a receber independente, com seu próprio vencimento, saldo e status.

1. Acesse Financeiro > Emitir Parcelada na aba Módulos
2. Preencha a descrição e o valor total, e selecione o cliente (opcional)
3. Defina as parcelas de uma das formas:
   • Por número de parcelas: o total é dividido o mais igual possível; os centavos que não dividem exato vão um a um para as primeiras parcelas (a soma sempre bate o total)
   • Por valores: informe o valor de cada parcela (separados por vírgula); a soma precisa bater exatamente o total
4. Informe o primeiro vencimento (opcional; as demais parcelas vencem mensalmente a partir dele)
5. Clique em Emitir

Cada parcela aparece na lista como uma conta a receber própria. Você dá baixa em cada uma separadamente.

Exemplo: R$ 100,00 em 3 parcelas → R$ 33,34 + R$ 33,33 + R$ 33,33 = R$ 100,00 exatos.

Contas a Pagar

Contas a pagar representam obrigações financeiras da sua propriedade.

Criação Automática (via Compras)#

Ao confirmar uma compra, uma ou mais contas a pagar são geradas automaticamente:

• Valor: uma única conta com o valor total da compra ou, quando a compra tem NF-e com duplicatas, uma conta por parcela (duplicata)
• Fornecedor: o fornecedor da compra (quando informado)
• Referência: o número e a referência da compra de origem

A compra paga em grão é a exceção: confirmar não gera título nenhum. Quem paga a nota do barter é o grão travado, e lançar uma conta a pagar ali cobraria o insumo duas vezes — uma em grão, outra em dinheiro. O único título nasce no encerramento do barter: é um só, pelo saldo de grão que ficou devendo, convertido ao preço-referência congelado em cada trava, com o critério escrito na descrição. Barter cujas travas foram todas entregues encerra sem título. Ver Gestão de Compras.

Contas geradas automaticamente a partir de compras não podem ser canceladas diretamente na tela financeira — elas só são canceladas ao cancelar a própria compra. Ao cancelar uma compra, as contas a pagar vinculadas que ainda não foram pagas são canceladas automaticamente; se alguma já tiver pagamento (total ou parcial), é necessário estornar o pagamento na área financeira antes de cancelar a compra.

Criar uma Conta a Pagar#

1. Acesse Financeiro > Contas a Pagar na aba Módulos
2. Clique em Nova Conta a Pagar
3. Preencha:
   • Descrição: detalhes da despesa
   • Valor: valor a pagar
   • Data de Vencimento: prazo de pagamento
   • Categoria: categoria financeira (opcional)
   • Beneficiário: selecione o beneficiário/fornecedor (opcional)
   • Observações: notas adicionais (opcional)
4. Clique em Salvar

Ciclo de Vida das Contas#

Toda conta (a receber ou a pagar) segue um ciclo de status:

O status Vencido é um indicador automático: contas pendentes ou parcialmente pagas passam a aparecer como vencidas assim que a data de vencimento é ultrapassada.

Quando é possível editar ou cancelar#

• Editar: apenas contas pendentes e sem nenhum pagamento registrado. Contas com qualquer pagamento (mesmo parcial), já pagas ou canceladas não podem ser editadas.
• Cancelar: apenas contas de origem manual que ainda estejam pendentes ou parcialmente pagas. Contas geradas automaticamente por vendas ou compras só são canceladas ao cancelar a venda/compra de origem.

Registrando Pagamentos (Baixas)

No sistema, cada pagamento registrado contra uma conta é chamado de baixa.

Registrar uma Baixa#

1. Abra a conta desejada
2. Clique em Registrar Baixa
3. Preencha:
   • Valor: valor da baixa (não pode exceder o saldo devedor)
   • Forma de Pagamento: método utilizado
   • Data: data do pagamento (não pode ser futura)
   • Observações: detalhes adicionais (opcional)
4. Clique em Registrar Baixa

O status da conta é atualizado automaticamente conforme o valor pago.

Métodos de Pagamento#

Baixas Parciais#

Você pode registrar várias baixas para uma mesma conta:

Estorno de Baixas

Se uma baixa precisar ser desfeita:

1. Abra a conta e localize a baixa no histórico (ou abra os detalhes da baixa)
2. Clique em Estornar
3. Informe o motivo do estorno (obrigatório)
4. Clique em Confirmar Estorno

O valor estornado é subtraído do total pago e o status da conta é recalculado automaticamente. Baixas estornadas ficam marcadas no histórico com o motivo e a data do estorno. Não é possível estornar baixas de uma conta cancelada.

Tabela de Juros de Mora

A tabela de juros define a taxa de juros cobrada sobre atrasos, por competência (mês, no formato AAAA-MM).

1. Acesse Financeiro > Tabela de Juros
2. Para cada competência, informe:
   • % ao mês: a taxa de juros de mora do mês (use 0 para isenção)
   • Modo: Simples (juros somados mês a mês) ou Composto (juros sobre juros, capitalizados por mês)
3. Salve

Regras importantes:

• Herança (carry-forward): uma competência sem taxa definida herda a última taxa anterior. Se não houver nenhuma taxa anterior, a competência fica com 0%.
• O passado é imutável: editar a taxa de uma competência não recalcula recebimentos já registrados — afeta apenas baixas futuras.
• Os juros de um atraso são calculados por competência ao longo da janela entre o vencimento e a data do pagamento, refletindo a taxa de cada mês.

Baixa com Juros (Principal e Juros)

Ao dar baixa em uma conta a receber em atraso, o sistema calcula automaticamente os juros de mora na data do recebimento e separa quanto do valor recebido foi principal e quanto foi juros.

1. Abra a conta a receber e clique em Baixar com juros
2. Informe o valor recebido, a forma de pagamento e a data
3. Confirme
4. O sistema exibe o recibo gerado (rcb1, rcb2, ...) com a separação principal/juros e o novo saldo da conta

Pontos-chave:

• O valor recebido não pode exceder o saldo devedor mais os juros devidos na data.
• O recebimento primeiro quita o principal (origem mais antiga primeiro) e, só então, cobre os juros de mora.
• Cada baixa gera um recebimento com numeração própria (rcb1, rcb2, ...) e o breakdown principal/juros, usado para auditoria.

Receber do Cliente

Em vez de baixar conta por conta, você pode receber um valor único do cliente e deixar o sistema distribuí-lo entre as contas em aberto dele:

1. Acesse Financeiro > Receber do Cliente na aba Módulos
2. Selecione o cliente e informe o valor, a forma de pagamento e a data
3. Confirme
4. O sistema mostra o total principal, o total de juros e quantas contas foram baixadas

O valor é distribuído da conta mais antiga para a mais nova (por vencimento), separando principal e juros em cada conta. Se o valor exceder o total devido pelo cliente, o recebimento é recusado.

Reparcelamento

O reparcelamento reagrupa todo o saldo em aberto de um cliente em novas parcelas, capitalizando os juros de mora acumulados.

1. Acesse Financeiro > Reparcelar na aba Módulos
2. Selecione o cliente e a data base do cálculo
3. Defina as novas parcelas (por número ou por valores)
4. Confirme
5. O sistema mostra o resultado: principal total, juros capitalizados (arredondados a centavos), o valor reparcelado e as novas parcelas geradas

O que acontece:

• As contas antigas passam para o status Reparcelada (o valor já pago é preservado; o saldo é movido, não duplicado).
• São criadas novas contas a receber com vencimento mensal, preservando a rastreabilidade da origem de cada valor (qual venda, e o que é principal vs. juros).
• O reparcelamento apenas reorganiza o saldo. Os juros capitalizados continuam sendo tratados como juros, não viram principal.

Cancelar uma Conta#

Disponível apenas para contas de origem manual que ainda estejam pendentes ou parcialmente pagas.

1. Abra a conta e clique em Cancelar Conta
2. Informe o motivo do cancelamento (obrigatório)
3. Confirme a operação

Contas canceladas não podem ser reativadas. Todas as baixas associadas são mantidas no histórico para auditoria.

Custo Fixo da Safra

Custo fixo é o que você paga por existir a safra, independentemente da operação realizada: o arrendamento da terra, o juro do custeio, o ITR, o seguro, a benfeitoria.

Até aqui o Agronfe somava insumo, hora-máquina e serviço de terceiro e chamava isso de custo de produção. Faltava a terra. Em área arrendada, o arrendamento costuma ser a maior linha do ano — e ele não aparecia em lugar nenhum.

O custo fixo nasce na safra, não no cultivo. Você lança uma vez, e o Agronfe faz esse valor descer até os cultivos daquela safra.

Lançar um custo fixo#

1. Acesse Financeiro > Custo Fixo da Safra na aba Módulos
2. Clique em Novo lançamento
3. Em Onde entra, preencha:
   • Safra: a safra que paga este custo
   • Propriedade: a propriedade a que o custo pertence (opcional — em branco, é custo da operação inteira e desce a todos os cultivos da safra)
   • Tipo: Arrendamento, Juros de custeio, ITR, Seguro, Benfeitoria ou Outro
   • Descrição: o que é este lançamento (ex: "Arrendamento Fazenda Boa Vista 2024/25")
4. Em Valor, escolha como o valor foi combinado: Em reais ou Em sacas por hectare
5. Em Contraparte, informe quem recebe e, se quiser, a categoria financeira
6. Em Parcelas, defina o plano de pagamento
7. Clique em Salvar

A safra não muda depois de gravada. Mover um custo de safra é apagar de uma e lançar na outra — de propósito: o custo por hectare de uma safra é um número publicado.

Safra fechada não aceita lançamento novo nem edição. Reabra a safra se precisar mexer no que já foi apurado; a reabertura fica registrada.

Arrendamento em sacas por hectare#

Arrendamento de grão raramente é combinado em reais. É combinado em sacas por hectare — e o Agronfe registra a negociação como ela foi feita.

Escolhendo Em sacas por hectare, informe:

• Quantidade por hectare — ex: 12
• Unidade — ex: sc 60kg
• Área contratada (ha) — ex: 320
• Preço de referência — o preço da saca que fecha a conta

O valor derivado aparece na hora, enquanto você digita.

O preço fica congelado no lançamento. A conta é feita uma vez, no momento do lançamento. Se a saca subir em março, o que você lançou em janeiro não muda sozinho — e é isso que se quer: o custo do ano não pode dançar com a cotação da semana. Para corrigir, edite o lançamento; a edição recalcula o valor à vista, e você vê o novo número antes de salvar.

Exemplo: 12 sc/ha em 320 ha a R$ 130,00 a saca = 3.840 sacas = R$ 499.200,00. Guardando os quatro campos, em julho você ainda sabe que a negociação foi de 12 sacas — não apenas que custou meio milhão.

Sem preço de referência o lançamento fica incompleto#

Você pode lançar a quantidade antes de ter o preço. O lançamento é aceito e fica marcado como Incompleto: guarda a quantidade, a unidade e a área, não gera conta a pagar, não entra em nenhum total e não rateia para cultivo nenhum.

Incompleto nunca vale zero. Ele é contado à parte, e as telas de custo avisam que o total está por baixo enquanto ele existir. Zero afirmaria que a terra é de graça; "falta um preço" é outra coisa.

Preço zero é recusado, por esse mesmo motivo. Se o preço ainda não foi definido, deixe o campo em branco.

Propriedade própria, arrendada e em parceria#

O tipo Arrendamento só é oferecido para propriedade arrendada ou em parceria. Em propriedade própria ele não aparece na lista de tipos — quem é dono da terra não paga arrendamento a ninguém. Os demais tipos valem para qualquer propriedade.

Propriedade em parceria aceita o lançamento, com uma ressalva que a própria tela repete: na parceria a contrapartida é um percentual da produção, e percentual da produção não é custo fixo — é dedução de receita, e vem em uma entrega futura. Se a lavoura falha, não há o que pagar; tratar isso como despesa fixa inverteria o risco no seu número. O percentual não se registra aqui.

O lançamento guarda a posse na data do lançamento. Mudar o tipo de posse da propriedade depois não reescreve o que já foi lançado.

Quando o lançamento vira conta a pagar#

Para gerar conta a pagar, a contraparte precisa ser um fornecedor cadastrado. Um nome digitado não gera conta a pagar: a conta nasceria sem dono, fora do extrato por fornecedor e sem casar com o pagamento. Se o arrendador ainda não está cadastrado, cadastre-o uma vez em Insumos > Fornecedores — depois disso ele é só selecionar.

O plano de pagamento aceita duas formas:

• Número de parcelas mensais: informe quantas e o primeiro vencimento; as demais vencem mensalmente a partir dele
• Valores das parcelas: informe cada valor separado por ponto e vírgula (ex: 10.000,00; 5.000,00); a soma tem de fechar exatamente o valor do lançamento

Cada parcela é uma conta a pagar independente, com seu vencimento, seu saldo e seu status — e cada uma entra no aviso de vencimento como qualquer outra conta.

Editar e cancelar#

Editar um lançamento que já gerou conta a pagar refaz o plano: salvar cancela as parcelas atuais e emite as novas. Enquanto a quantidade de parcelas e o primeiro vencimento não mudarem, os demais vencimentos são preservados como estão; se um deles mudar, as parcelas voltam a ser mensais a partir do primeiro vencimento.

Cancelar o lançamento exige razão e estorna as contas a pagar geradas.

Parcela já paga impede a operação inteira — tanto a edição quanto o cancelamento. Se alguma parcela tem pagamento registrado, mesmo parcial, estorne o pagamento em Contas a Pagar antes de tentar de novo. Nada fica gravado pela metade: ou tudo acontece, ou nada acontece.

Lançamento cancelado não é editado nem cancelado de novo. Se o custo voltou a existir, lance outro.

Como o custo desce até o cultivo#

O custo fixo desce aos cultivos da safra proporcionalmente à área plantada — a mesma área que já divide o custo das operações e a receita da safra. Não há uma segunda régua.

Um lançamento com propriedade desce apenas aos cultivos daquela propriedade, e o divisor é a soma das áreas plantadas de todos os cultivos daquela safra naquela propriedade.

Exemplo: você arrenda 300 ha, planta soja no verão e milho safrinha na mesma terra. Os dois dividem o arrendamento do ano, proporcionalmente à área de cada um. O talhão não paga duas vezes, e a safrinha não sai de graça.

Cultivo cancelado ou excluído não participa do rateio nem do divisor.

Custo não rateado#

Custo fixo que não encontrou cultivo nenhum aparece como Não rateado, com a propriedade e a razão:

O não rateado nunca é redistribuído entre os outros cultivos. Espalhá-lo cobraria a terra de uma propriedade na colheita de outra, e todo número seguinte continuaria fechando — errado, e sem ninguém conseguir explicar por quê.

A consequência é proposital: quando há custo não rateado, o total dos cultivos não fecha com o total da safra. Isso não é defeito, é o sinal. Ele diz que falta cadastro e diz onde — da linha de não rateado você chega à propriedade correspondente.

O custo fixo da safra se separa em três partes: rateado, não rateado e incompleto.

Lavoura em formação#

Custo fixo que cai num cultivo que ainda não produz — um cafezal no ano um, uma cana em formação — não entra na margem daquela safra. Ele vai para a base de formação do cultivo e é reconhecido nas safras produtivas, junto do custo das operações de formação.

Um cafezal no primeiro ano não mostra prejuízo que não existe: mostra investimento acumulado.

Na tela do cultivo, o bloco Safra a safra mostra cada safra com o seu estágio — Em formação ou Em produção — e quanto de custo fixo caiu em cada uma. Cultivo em produção na mesma safra e na mesma propriedade recebe o rateio normalmente.

Onde o custo fixo aparece#

A quebra por tipo de operação e por categoria de insumo continua sendo só do custo variável — o custo fixo não pertence a nenhuma daquelas categorias. Por isso aquelas tabelas somam menos que o custo total.

Sem a permissão de custo fixo, a seção não aparece e a tela abre com o custo variável, dizendo que é só o variável. O custo fixo fica desconhecido, nunca zerado.

Fatura de Armazenagem

Guardar grão parado num armazém de terceiro custa: a cooperativa ou o armazém geral cobra por saca, por mês. Essa cobrança não é serviço de carga — ela não nasce de um caminhão pesado, nasce do calendário. A Fatura de Armazenagem é onde você registra o que o depositário cobrou no período.

Lançar uma fatura#

1. Acesse Financeiro > Faturas de Armazenagem na aba Módulos
2. Clique em Nova fatura
3. Em Sobre o que é a cobrança, preencha:
   • Armazém: o local de terceiro que gerou a cobrança — só armazéns de terceiro cobram armazenagem
   • Depositário: quem está cobrando
   • Cultura e Safra: o grão a que a fatura se refere
4. Em Período e vencimento, informe o início e o fim do período cobrado e o vencimento da conta
5. Em Valor, escolha a base de cobrança:
   • Valor fechado — digite o valor total, do jeito que veio na fatura do depositário
   • Por unidade ao mês — informe a quantidade armazenada, a unidade, os meses cobrados e o preço por unidade ao mês; o total previsto aparece enquanto você digita, mas quem calcula o valor que vale é o servidor
6. Clique em Lançar fatura

O depositário informado tem de ser quem de fato guarda o grão naquele armazém. Um depositário que não bate com o do local — ou um armazém próprio, que não cobra armazenagem — é recusado antes de gravar qualquer coisa.

Gera conta a pagar, no caminho que já existe#

Toda fatura de armazenagem lançada com sucesso gera uma conta a pagar, com o vencimento informado, no mesmo lugar em que as outras contas a pagar da propriedade vivem. Ela aparece na lista de Contas a Pagar, recebe pagamento e pode ser estornada como qualquer outra.

Não é custo de produção#

A fatura de armazenagem nunca entra no custo de produção por hectare do cultivo. Ela não é um lançamento de Custo Fixo da Safra — o rateio por área plantada da seção acima serve para o que custa plantar, e a armazenagem custa guardar depois de colher: nasce após a colheita e depende de quanto tempo o grão ficou parado, não de quantos hectares foram plantados.

Por isso ela aparece como custo de comercialização, numa caixa própria na tela da safra, ao lado da caixa de custo de produção — nunca somada dentro dela. Quem quiser o custo total da safra soma as duas caixas por conta própria; o Agronfe não faz essa soma automaticamente, porque misturar o que custou plantar com o que custou guardar apagaria a origem de cada centavo.

Uma safra que nunca recebeu fatura de armazenagem mostra custo de comercialização zero — é uma resposta medida, não uma ausência: ela diz que nada foi cobrado até agora, e não que a informação está faltando.

Cancelar uma fatura#

Cancelar exige razão e cancela junto a conta a pagar que a fatura gerou. Se a conta a pagar já tem pagamento registrado — mesmo parcial — o cancelamento é recusado: estorne o pagamento em Contas a Pagar antes de tentar de novo.

Serviço na carga ou fatura do período — nunca os dois para a mesma cobrança. Secagem, limpeza, taxa e frete cobrados na carga continuam sendo linhas de serviço do romaneio, descontadas no fechamento (ver Gestão de Vendas). A fatura de armazenagem é o outro caminho: uma cobrança do período, sem carga por trás. O Agronfe não oferece as duas formas para o mesmo lançamento.

Origem Folha

Fechar uma competência no módulo Mão de obra gera contas a pagar aqui, no mesmo caminho das demais origens automáticas.

O que o fechamento gera#

• Uma conta por trabalhador com líquido maior que zero, com o vencimento informado no fechamento
• Uma conta por guia informada na competência (DCTFWeb, FGTS Digital ou outra), com o vencimento de cada guia

A descrição de cada conta nomeia o mês e, na conta de líquido, o trabalhador — é a única conta cujo texto carrega nome de pessoa fora do cadastro de cliente ou fornecedor. Nenhum fornecedor é criado: a contraparte da conta de líquido é o próprio trabalhador, não uma entrada nova no cadastro.

Cancela pela origem, não pela conta#

Contas com origem folha não se cancelam direto na tela financeira. Elas somem quando a competência é reaberta — reabrir cancela, numa transação só, todas as contas que aquele fechamento gerou. Se qualquer uma delas já tiver pagamento registrado, mesmo parcial, a reabertura é recusada e a mensagem lista as contas: estorne o pagamento aqui antes de tentar de novo.

Não é custo de produção#

A folha registrada não entra no custo por hectare do cultivo. O que entra no custo é só a mão de obra apontada em campo, pela taxa congelada na operação (ver Operações de Campo) — a folha é a base de pagamento e de conciliação, nunca do custo de produção.

Filtros e Listagem#

Nas listas de contas a receber e a pagar, use o filtro de Status para refinar a busca. As opções disponíveis são:

Permissões#

Lançar ou editar custo fixo com parcelas exige também finance:payable:create — é ela que autoriza a conta a pagar decorrente. Sem essa permissão, o lançamento com parcelas é recusado por inteiro e nada é gravado: salve sem parcelas, ou peça a permissão.

Lançar fatura de armazenagem também exige finance:payable:create — toda fatura gera conta a pagar, sem exceção. Não há permissão própria de fatura de armazenagem: quem lança conta a pagar lança fatura.

Fechar uma competência de folha exige finance:payable:create junto com payroll:payroll:close — o mesmo par que fecha barter. Sem as duas, o botão de fechar não aparece no módulo Mão de obra.

Dicas#

• Categorize tudo: Use categorias para organizar receitas e despesas e facilitar análises
• Dê baixa no dia: Mantenha o controle financeiro atualizado registrando as baixas no momento em que os pagamentos ocorrem
• Documente estornos: Informe motivos detalhados nos estornos para facilitar auditorias
• Acompanhe vencimentos: Use o filtro Vencido para monitorar contas em atraso
• Vendas geram receitas: Ao confirmar vendas, as contas a receber são criadas automaticamente
• Lance a terra no começo da safra: Sem custo fixo lançado, o custo por hectare é só o que você aplicou na lavoura — arrendamento, ITR e juro do custeio não valem zero
• Feche o período após a apuração: Use o fechamento para travar resultados já apurados e evitar lançamentos retroativos